Cálculo De La Pérdida De Ganancia De La Divisa

16 Procesamiento de ganancias y pérdidas de divisas para cuentas por cobrar 16.1 Descripción de ganancias y pérdidas de divisas Las ganancias y pérdidas de divisas se basan en fluctuaciones de tipos de cambio que se producen en transacciones que involucran más de una moneda. Existen dos tipos de ganancias y pérdidas: Ganancias y pérdidas no realizadas Ganancias y pérdidas realizadas Las pérdidas y ganancias no realizadas se calculan sobre las facturas pendientes de pago la parte abierta de las facturas pagadas parcialmente al final de un ejercicio, mientras que las ganancias y pérdidas realizadas se calculan en ese momento De recepción. 16.1.1 Cálculos de Ganancia / Pérdida Realizados Para calcular las ganancias y pérdidas realizadas, debe contabilizar recibos. Las ganancias y pérdidas realizadas se basan en las fluctuaciones de los tipos de cambio que ocurren entre transacciones que impliquen un recibo de moneda extranjera o alternativa. Al contabilizar recibos, el sistema calcula ganancias y pérdidas basándose en si los tipos de cambio cambiaron desde la fecha de la factura hasta la fecha del recibo. Si cambia los tipos de cambio, el sistema crea entradas de diario para las ganancias y pérdidas. Las ganancias y pérdidas realizadas se calculan cuando se aplican recibos a las facturas, pero se reconocen en el libro mayor cuando se contabilizan los recibos. Para calcular la ganancia o pérdida, el sistema determina si cambió el tipo de cambio entre la fecha de factura y la fecha de recibo como se describe: La fecha de factura es la fecha que se utilizó para recuperar el tipo de cambio para calcular los importes de la factura. La fecha de la factura puede ser la DGJ (Fecha GL de la factura) o la DIVJ (Fecha de la factura) en la tabla F03B11. En la P03B0011 Master Business Function se establece una opción de proceso para especificar la fecha que se utilizará al crear una factura. La fecha de recepción es la fecha en el campo DGJ (Fecha de Recepción GL) en la tabla F03B14. Esta es la fecha en el elemento de detalle de recibo que la factura se pagó. En resumen, el sistema determina qué fecha de factura (DGJ o DIVJ) se utilizó cuando se creó la factura y utiliza esa fecha como factura para calcular la ganancia o pérdida. Para los ingresos en moneda extranjera, existe la posibilidad de una ganancia o pérdida estándar. Para calcular la ganancia o pérdida, el sistema multiplica o divide el monto de la factura por la diferencia en el tipo de cambio desde el momento en que se ingresó la factura y el momento en que se recibió el pago. Si hay un recibo de divisa alternativo, existe la posibilidad de dos ganancias o pérdidas en una transacción: Ganancia / pérdida estándar. Una cantidad basada en las diferencias de cambio entre la moneda extranjera (transacción) y la moneda nacional desde la fecha de la transacción hasta la fecha de recepción. Ganancia / pérdida cambiaria alternativa. Una cantidad basada en las diferencias de cambio entre la moneda alternativa (de recepción) y la moneda nacional. Esta ganancia o pérdida es la diferencia entre: El monto calculado convirtiendo el recibo de divisa alternativa a la moneda nacional (es el monto que realmente se deposita o se paga de la cuenta bancaria) El monto calculado convirtiendo el recibo de moneda alternativa a La moneda extranjera a la moneda nacional 16.1.1.1 Ejemplo: Ganancia / Pérdida Realizada en Facturas y Recibos en Moneda Extranjera En este ejemplo, una empresa británica ingresa una factura en dólares estadounidenses (moneda extranjera) y recibe el pago en USD (moneda extranjera). Debido al riesgo de tipo de cambio, existe la posibilidad de una ganancia o pérdida, basada en la fluctuación de los tipos de cambio entre la moneda nacional y la moneda extranjera en el momento en que se recibe el pago. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP El recibo de moneda extranjera el 1 de febrero es 500.00 USD. 16.1.1.2 Ganancia / pérdida estándar La ganancia / pérdida estándar es 0,45 GBP. Esta cantidad se basa en las fluctuaciones de los tipos de cambio desde la fecha de factura hasta la fecha de recepción. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (tipo de cambio en fecha de recepción) 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 (tipo de cambio en la fecha de facturación) 303.60 GBP 304.05 menos 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Ejemplo: Ganancia / Pérdida Realizada en una Factura Extranjera y Recibo de Divisa Alternativa En este Por ejemplo, una empresa francesa introduce tres facturas en dólares canadienses (CAD) y recibe el pago en yenes japoneses (JPY). Cuando se ingresa el recibo, se compara la cantidad del recibo (JPY) con los importes de la factura externa y nacional para determinar si la deuda ha sido satisfecha. Debido a que las tres monedas involucradas en la transacción fluctúan entre sí, existe el potencial para: Ganancia / pérdida estándar entre EUR y CAD. Ganancia / pérdida cambiaria alternativa entre JPY, CAD y EUR. La factura en moneda extranjera el 1 de enero por 500.00 CAD, que es 356.34 EUR en la moneda nacional. El importe EUR se calcula de la siguiente manera: 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR El recibo de divisa alternativo el 1 de febrero es 38.850 JPY. El monto en moneda extranjera aplicado a la factura es de 500.00 CAD. 38,850 JPY Atildemdash 0,01287 500,00 CAD El importe en moneda nacional aplicado a la factura es 354,41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR El monto en moneda nacional del recibo es 355.98 EUR 38.850 Atildemdash 0.009163 355.98 EUR 16.1.1.4 Ganancia / pérdida estándar La ganancia / pérdida estándar es ndash1.93 EUR. Esta cantidad se basa en las fluctuaciones de los tipos de cambio desde la fecha de factura hasta la fecha de recepción. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR 354.41 menos 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Ganancia / Pérdida de Divisa Alternativa La ganancia / pérdida en moneda alternativa es 1.57 EUR . Esta cantidad se calcula utilizando los tipos de cambio en la fecha de recepción. Se basa en la diferencia entre la conversión de la moneda alternativa directamente a la moneda nacional y la conversión de la moneda alternativa a la moneda extranjera a la moneda nacional. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 menos 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Cálculos de ganancias / pérdidas no realizadas Para registrar las ganancias y pérdidas no realizadas en las facturas en moneda extranjera abiertas, puede introducir la ganancia y la pérdida Cantidades manualmente en un asiento o hacer que el sistema cree automáticamente las entradas de ganancia y pérdida. Las ganancias y pérdidas no realizadas se aplican a facturas pendientes de pago oa la parte abierta de una factura parcialmente pagada. Si trabaja con varias monedas, registra ganancias y pérdidas no realizadas al final de cada período fiscal para revaluar las transacciones extranjeras abiertas. Esto le da una imagen exacta de la posición de efectivo para que pueda pronosticar y administrar el flujo de caja. Para que el sistema cree entradas de pérdida y ganancia automáticamente, ejecuta el Informe de ganancias / pérdidas no realizadas (R03B426) de A / R que: Revalúa facturas extranjeras abiertas Analiza ganancias y pérdidas no realizadas en detalle Registra ganancias y pérdidas no realizadas 16.2 Requisitos previos Antes de completar las tareas En esta sección: Introduzca los nuevos tipos de cambio en el formulario Revisar tipos de cambio de moneda. Cree una versión diferente del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R para cada empresa que tenga una moneda base diferente. 16.3 Generación del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R Esta sección proporciona una visión general del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R y explica cómo: Ejecutar el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R. Establezca las opciones de procesamiento para el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R (R03B426). 16.3.1 Comprensión del informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R Ejecute el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R (R03B426) para calcular ganancias y pérdidas no realizadas. El sistema produce un informe que muestra: La moneda de la empresa base y la moneda de la transacción para cada factura. El número de factura y la fecha de vencimiento. La cantidad nacional original y actual calculada para cada factura. El importe en el extranjero de cada factura. La ganancia o pérdida no realizada para cada factura abierta. Para generar el informe, el sistema utiliza la información de estas tablas: Ledger de cliente (F03B11) Detalles de recibos (F03B14) Especifica si desea crear entradas de diario para ganancias, pérdidas o ambos no realizados en una opción de proceso. El sistema asigna estos asientos de diario al tipo de documento JX. Este es el único tipo de documento que se utiliza para ajustar el lado interno de una cuenta monetaria (específica de moneda). El sistema crea sólo un asiento diario por empresa. Si deja la opción de procesamiento en blanco, el sistema no crea entradas de diario. También puede especificar si desea crear entradas de diario para ganancias o pérdidas no realizadas a una fecha específica. El sistema selecciona las facturas que están abiertas a partir de la fecha que especifica en una opción de procesamiento y utiliza el servidor F03B14 As Of Aging (B03B136) para recalcular los importes de la factura nacional y extranjera. A continuación, si se especifica en una opción de proceso, el sistema crea entradas de diario para las ganancias o pérdidas no realizadas. A partir de la presentación de informes, puede producir informes de final de período para manejar los requisitos de auditoría financiera, tales como el equilibrio de facturas abiertas a las cuentas comerciales de cuentas por cobrar. Si ejecuta el informe Ganancia / pérdida no realizada de A / R en una fecha específica, tenga en cuenta que el informe tarda más en procesarse. Esto se debe a que el sistema recalcula primero las cantidades abiertas a la fecha que especifica y luego calcula las ganancias o pérdidas no realizadas. Ejecute primero el informe de ganancia / pérdida no realizada de A / R sin crear entradas de diario. Revise el informe y corrija los tipos de cambio, si es necesario. Continúe ejecutando el programa sin crear entradas de diario hasta que haya corregido todas las tasas de cambio y, a continuación, ejecute el programa para crear entradas de diario para ganancias y pérdidas no realizadas. Si mezcla varias monedas al ejecutar el informe de ganancias / pérdidas no realizadas de A / R, el total general de divisas y otros subtotales aparecen como NA (no aplicable) porque los totales para más de una moneda carecen de sentido. Para evitar esto, configure una versión diferente del informe para cada empresa con una moneda base diferente. La creación de una versión separada para cada empresa tiene la ventaja añadida de reducir el tamaño del informe. Para evitar entradas de diario duplicadas, no establezca la opción de proceso para crear entradas de diario más de una vez por período fiscal. 16.3.1.1 Ejemplo: ganancia / pérdida no realizada en una factura de moneda extranjera En este ejemplo, una empresa francesa calcula una ganancia / pérdida no realizada en una factura en moneda extranjera abierta en dólares estadounidenses (USD). Debido al riesgo de tipo de cambio, existe la posibilidad de una ganancia o pérdida no realizada al final del período fiscal en que se revalúa la factura abierta (USD) frente al euro (EUR). 1075108910871086108311001079109110771090 10251090108610731099 1080108910871086108311001079108610741072108510801080 1080 108510721089109010881086108010901100 10801093 10891086107510831072108910851086 108710861090108810771073108510861089109011031084 10851072109610801093 10871086108910771090108010901077108310771081. 10601072108110831099 galleta 10851077 10841086107510911090 1073109910901100 108010891087108610831100107910861074107210851099 107610831103 109110891090107210851086107410831077108510801103 10741072109610771081 10831080109510851086108910901080. 1055108610891077109710721103 108510721096 1089107210811090, 10741099 108910861075108310721096107210771090107710891100 1089 10801089108710861083110010791086107410721085108010771084 OANDA8217 109210721081108310861074 galleta 1074 108910861086109010741077109010891090107410801080 1089 10851072109610771081 105510861083108010901080108210861081 108210861085109210801076107710851094108010721083110010851086108910901080. 1048108510891090108810911082109410801080 10871086 107310831086108210801088108610741072108510801102 1080 10911076107210831077108510801102 109210721081108310861074 galleta, 1072 10901072108210781077 1091108710881072107410831077108510801102 108010841080 108710881080107410771076107710851099 10851072 10891072108110901077 aboutcookies. org. 1042 108910831091109510721077 10861075108810721085108010951077108510801103 1080108910871086108311001079108610741072108510801103 109210721081108310861074 galletas 108610871088107710761077108310771085108510991077 1092109110851082109410801080 108510721096107710751086 10891072108110901072 10731091107610911090 1085107710761086108910901091108710851099. 104710721075108810911079108010901100 108410861073108010831100108510991077 1087108810801083108610781077108510801103 1042109310861076 1042109910731088107210901100 1089109510771090: 105010721082 1088107210891089109510801090107210901100 1087108810801073109910831100 1080 109110731099109010821080 1053108010781077 108710881080107410771076107710851099 1087108810801084107710881099, 10801083108311021089109010881080108810911102109710801077 1087108610881103107610861082 1088107210891095107710901072 1087108810801073109910831080 108010831080 1091107310991090108210861074 10871086 10791072108210881099109010801080 1082108610851082108810771090108510991093 108910761077108310861082. 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10561077108210861084107710851076109110771084 107410721084 10761086 108510721095107210831072 10901086108810751086107410831080 1086107310881072109010801090110010891103 10791072 1087108610841086109711001102 1082 10851077107910721074108010891080108410991084 1082108610851089109110831100109010721085109010721084 1080 109110731077107610801090110010891103, 109510901086 10741099 108710861083108510861089109011001102 108710861085108010841072107710901077 107410891077 1089108610871091109010891090107410911102109710801077 10881080108910821080. 10581086108810751086107410831103 10871086108910881077107610891090107410861084 108610851083107210811085 -108710831072109010921086108810841099 107410831077109510771090 10761086108710861083108510801090107710831100108510991077 10881080108910821080. 10571084. 108810721079107610771083 17110551088107210741086107410991077 1074108610871088108610891099187 10791076107710891100. 1060108010851072108510891086107410991081 10891087108810771076-1073107710901090108010851075 10761086108910901091108710771085 109010861083110010821086 10821083108010771085109010721084 OANDA Europe Ltd, 1103107410831103110210971080108410891103 10881077107910801076107710851090107210841080 105710861077107610801085107710851085108610751086 10501086108810861083107710741089109010741072 108010831080 1056107710891087109110731083108010821080 10481088108310721085107610801103. 105010861085109010881072108210901099 10851072 1088107210791085108010941091, 1092109110851082109410801080 109310771076107810801088108610741072108510801103 105210584 1080 108210881077107610801090108510861077 10871083107710951086 10891074109910961077 50: 1 1085107710761086108910901091108710851099 107610831103 1088107710791080107610771085109010861074 10571086107710761080108510771085108510991093 106410901072109010861074 1040108410771088108010821080. 1048108510921086108810841072109410801103 10851072 1101109010861084 10891072108110901077 10851077 1087108810771076108510721079108510721095107710851072 107610831103 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1083108010941077108510791080108810861074107210851072 1080 108810771075109110831080108810911077109010891103 10591087108810721074108310771085108010771084 10921080108510721085108910861074108610751086 1085107210761079108610881072. 10831080109410771085107910801103 8470 542574. OANDA Japan Co. Ltd. 8212 108710771088107410991081 10761080108810771082109010861088 10871086 108610871077108810721094108011031084 1089 10921080108510721085108910861074109910841080 1080108510891090108810911084107710851090107210841080 1090108010871072 Kanto Local Oficina Financiera (Kin-sho), 108810771075. 8470 2137 1095108310771085 1040108910891086109410801072109410801080 1092108010851072108510891086107410991093 109211001102109510771088108910861074, 8470 108810771075. 1571.Calculando los beneficios y las pérdidas de sus operaciones de divisas El comercio de divisas ofrece una oportunidad desafiante y rentable para los inversores bien educados. Sin embargo, también es un mercado arriesgado, y los comerciantes siempre deben estar alertas a sus posiciones comerciales. El éxito o fracaso de un comerciante se mide en términos de las ganancias y pérdidas (PampL) en sus operaciones. Es importante para los comerciantes tener una comprensión clara de su PampL, ya que afecta directamente el saldo de los márgenes que tienen en su cuenta comercial. Si los precios se mueven contra usted, su saldo de margen se reduce, y usted tendrá menos dinero disponible para el comercio. Ganancias y Pérdidas Realizadas y No Realizadas Todas sus operaciones de divisas serán marcadas al mercado en tiempo real. El cálculo del mark-to-market muestra la PampL no realizada en sus operaciones. El término no realizado, aquí, significa que los oficios todavía están abiertos y pueden ser cerrados por usted en cualquier momento. El valor de mercado a valor de mercado es el valor en el que puede cerrar su comercio en ese momento. Si tiene una posición larga. El cálculo del mark-to-market es típicamente el precio al cual usted puede vender. En caso de una posición corta. Es el precio al que se puede comprar para cerrar la posición. Hasta que se cierre una posición, la PampL seguirá sin realizarse. La ganancia o pérdida se realiza (PampL realizada) cuando se cierra una posición comercial. Al cerrar una posición, se realiza la ganancia o pérdida. En el caso de una ganancia, el saldo de margen se incrementa, y en caso de una pérdida, se disminuye. El saldo total de margen en su cuenta siempre será igual a la suma del depósito inicial de margen, PampL realizada y PampL no realizada. Dado que la PampL no realizada está marcada al mercado, sigue fluctuando, ya que los precios de sus operaciones cambian constantemente. Debido a esto, el saldo de los márgenes también sigue cambiando constantemente. Cálculo de ganancias y pérdidas El cálculo real de ganancias y pérdidas en una posición es bastante sencillo. Para calcular el PampL de una posición, lo que necesita es el tamaño de posición y por cuántos pips el precio se ha movido. La ganancia o pérdida real será igual al tamaño de posición multiplicado por el movimiento de la pipa. Veamos un ejemplo: Supongamos que tiene una posición de 100.000 GBP / USD que actualmente cotiza en 1.6240. Si los precios se mueven de GBP / USD 1.6240 a 1.6255, entonces los precios se han movido por 15 pips. Para una posición de 100.000 GBP / USD, el movimiento de 15 pips equivale a USD 150 (100.000 x 15). Para determinar si es una ganancia o una pérdida, necesitamos saber si éramos largos o cortos para cada comercio. Posición larga: En el caso de una posición larga, si los precios suben, será un beneficio, y si los precios bajan será una pérdida. En nuestro ejemplo anterior, si la posición es GBP / USD largo, entonces sería un beneficio de USD 150. Por otra parte, si los precios habían bajado de GBP / USD 1.6240 a 1.6220, entonces será una pérdida de USD 200 (100.000 x -0.0020). Posición corta: En el caso de una posición corta, si los precios suben, será una pérdida, y si los precios bajan será un beneficio. En el mismo ejemplo, si teníamos una posición corta de GBP / USD y los precios subían 15 pips, sería una pérdida de USD 150. Si los precios bajaran 20 pips, sería un beneficio de 200 USD. La siguiente tabla resume el cálculo de PampL: